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商标印制管理有关书式

时间:2024-06-24 02:44:30 来源: 法律资料网 作者:法律资料网 阅读:9677
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商标印制管理有关书式

国家工商行政管理局商标局


商标印制管理有关书式
国家工商行政管理局商标局




表一
印制商标单位申请表
申 请 单 位:
( 加 盖 公 章 )
申请单位法定代表人或负责人:
( 签 字 )
申 请 日 期: 年 月 日

------------------------------------------
|申请单位名称| | 营业执照号码 | |
|------|-----------|--------|------------|
| | | 法定代表人 | |
|地 址| | | |
| | | 或负责人 | |
|------|---------------------------------|
| |主营| |
| 经营范围 |--|------------------------------|
| |兼营| |
|------|---------------------------------|
| 经济性质 | |注册资金(万元)| |
|------|-----------|---------------------|
| | |联系| | | |
| 联系人 | | | |邮政编码 | |
| | |电话| | | |
|------|--------|--------|---------------|
|申请商标印 |普通商标印制| |人用药品商标印制| |烟草制品商标印制| |
|制业务种类 |-----------------|---------------|
|(在相关栏中| 申请普通商标兼人用药品商标印制 | |
|打√) |-----------------|---------------|
| | 申请普通商标兼烟草制品商标印制 | |
|----------------------------------------|
| 有关印刷品行业主管部门批准文件(复印件附后) |
|----------------------------------------|
| 文件名称 | 主要内容 | 批准单位 |
|------------|------------|--------------|
| | | |
|------------|------------|--------------|
| | | |
|------------|------------|--------------|
| | | |
|----------------------------------------|

| |名 称|单位|数 量|名 称|单位|数 量|
| 现 |-------|--|-----|--------|--|----|
| | | | | | | |
| 有 |-------|--|-----|--------|--|----|
| | | | | | | |
| 商 |-------|--|-----|--------|--|----|
| | | | | | | |
| 标 |-------|--|-----|--------|--|----|
| | | | | | | |
| 印 |-------|--|-----|--------|--|----|
| | | | | | | |
| 制 |-------|--|-----|--------|--|----|
| | | | | | | |
| 设 |-------|--|-----|--------|--|----|
| 备 | | | | | | |
------------------------------------------

-------------------------------------
| | | 其 中 |
| 现有商标 |合计 |------------------------|
| |(人)| 商标印制业务 | 商标印制 | |
| | | | | 其他人员 |
| | | 管理人员 | 技术人员 | |
| |---|--------|------|--------|
| 印制人员 | | | | |
|------|----------------------------|
| | 姓 名 | 身份证号码 | 资格证书编号 |
| |--------|--------|----------|
| | | | |
| |--------|--------|----------|
| | | | |
| |--------|--------|----------|
|现有取得《商| | | |
|标印制业务 |--------|--------|----------|
|管理人员资 | | | |
|格证书》人员|--------|--------|----------|
| | | | |
| |--------|--------|----------|
| | | | |
| |--------|--------|----------|
| | | | |
| |--------|--------|----------|
| | | | |
|------|--------|--------|----------|
| | 2 | 2 | 2 |
|现有商标印 |生产占地(m )|仓储占地(m )| 其 他(m ) |
| |--------|--------|----------|
|制场所面积 | | | |
|------|--------|--------|----------|
| | 名 称 | 制订时间 | 主要内容 |
| |--------|--------|----------|
| | | | |
| |--------|--------| |
|现有管理商 | | | |
| |--------|--------| |
|标印制业务 | | |(附规章制度各两份)|
| |--------|--------| |
|规章制度 | | | |
| |--------|--------| |
| | | | |
-------------------------------------

--------------------------
| | |
|县| |
|(| |
|区| |
|)| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
|-|----------------------|
| | |
|地| |
|(| |
|市| |
|)| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | (公章) 年 月 日 |
|-|----------------------|
| | |
|省| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
|------------------------|
| 发证日期 | 年 月 日| 发证编号 | |
--------------------------
注:此表由申请单位填写,一式三份,分别由省、地
(市)、县(区)级工商局存档。

表二
印制商标单位申请变更登记表
申 请 单 位:
( 加 盖 公 章 )
印制商标单位证书编号:
申请单位法定代表人或负责人:
( 签 字 )
申 请 日 期: 年 月 日

-----------------------------
| 项 目 | 原发证登记事项 | 申请变更登记事项 |
|------|---------|----------|
| 申请单位 | | |
| 名称 | | |
|------|---------|----------|
| 地 址 | | |
|------|---------|----------|
| 法定代表人| | |
| 或负责人 | | |
|------|---------|----------|
| 注册资金 | | |
| (万元) | | |
|------|---------|----------|
| 印制范围 | | |
|------|--------------------|
| | |
| 申 | |
| 请 | |
| 变 | |
| 更 | |
| 登 | |
| 记 | |
| 理 | |
| 由 | |
| | (公章) 年 月 日 |
-----------------------------

--------------------------
| | |
|县| |
|(| |
|区| |
|)| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
|-|----------------------|
| | |
|地| |
|(| |
|市| |
|)| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
|-|----------------------|
| | |
|省| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
|------------------------|
|换证时间| |换证编号| |
|----|-------------------|
|备 注| |
--------------------------
注:此表一式三份,分别由省、地(市)、县(区)
级工商局存档。

表三
印制商标单位验证申请表
申 请 单 位:
( 加 盖 公 章 )
印制商标单位证书编号:
申请单位法定代表人或负责人:
( 签 字 )
申 请 日 期: 年 月 日

--------------------------------------
| 申请单位 | | | |
| | | 营业执照号码 | |
| 名称 | | | |
|------|-----------------------------|
| 地 址 | |
|------|-----------------------------|
| 法定代表人| |
| 或负责人 | |
|------|-----------------------------|
| 经济性质 | |注册资金(万元)| |
|------|----------|--------|---------|
| 联系人 | | 联系电话 | |
|------|----------|--------|---------|
| | |印制注册| 印制未注册 |印制数量|经营额 |
| |印制委托人| | | | |
| | | 商标 | 商标 |(万件)|(万元)|
| |-----|----|--------|----|----|
| | | | | | |
| |-----|----|--------|----|----|
| | | | | | |
| |-----|----|--------|----|----|
| 商 | | | | | |
| 标 |-----|----|--------|----|----|
| 印 | | | | | |
| 制 |-----|----|--------|----|----|
| 业 | | | | | |
| 务 |-----|----|--------|----|----|
| 经 | | | | | |
| 营 |-----|----|--------|----|----|
| 情 | | | | | |
| 况 |-----|----|--------|----|----|
| | | | | | |
| |-----|----|--------|----|----|
| | | | | | |
| |-----|----|--------|----|----|
| | | | | | |
|------|-----|----|--------|----|----|
| 合 计 | (个)| (个)| (个)| | |
--------------------------------------

----------------------------
| |商标印制业务管理 | |
| |人员是否变动 | |
| |---------|--------------|
| |商标印制技术、设备| |
| |及仓储保管设施是 | |
| |否符合条件 | |
| |---------|--------------|
| |商标印制管理制度 | |
| |是否健全 | |
|商|---------|--------------|
|标|商标印制单位的名 | |
|印|称、住所、法定代表| |
|制|人等主要事项是否 | |
|单|变化 | |
|位|---------|--------------|
|自|是否有超出核定范 | |
|查|围印制商标的行为 | |
|情|---------|--------------|
|况|是否有印制违法商 | |
| |标标识的行为 | |
| |---------|--------------|
| |是否有其他违反商 | |
| |标印制管理办法的 | |
| |行为 | |
| |---------|--------------|
| |法定代表人或负责 | |
| |人自查意见 | |
| | | (公章) 年 月 日|
----------------------------

--------------------------
| | |
|县| |
|(| |
|区| |
|)| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
|-|----------------------|
| | |
|地| |
|(| |
|市| |
|)| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
|-|----------------------|
| | |
|省| |
|级| |
|工| |
|商| |
|局| |
|意| |
|见| |
| | |
| | (公章) 年 月 日 |
--------------------------
注:此表应当在《印制商标单位证书》每两年期满前
两个月内,由申请单位填写一式三份,分别由省、
地(市)、县(区)工商局存档。

表四
商标印制业务登记表
印制单位:
印制商标单位证书编号:
印制时间: 年 月 日

登记编号:
--------------------------------
| 商标印制委托人名称| | 地址 | |
|---------------|----|---------|
|法定代表人| | | |
| | |经济性质| |
| 或负责人| | | |
|-----|---------|----|---------|
| 联系人 | |联系电话| |邮政编码| |
|------------------------------|
| | |
| 印 | |
| 制 | (贴商标图样,加盖骑缝章) |
| 的 | |
| 商 | |
| 标 |----------------------|
| |是否注册商标| 是/否 (打√) |
|------------------------------|
| 印制商标证明文件(复印件附后) |
|------------------------------|
| 文件名称 | 主 要 内 容 |
|------|-----------------------|
| | |
|------|-----------------------|
| | |
|------|-----------------------|
| | |
|------------------------------|
| 承印未注册商标时双方签订的合同(复印件附后) |
|------------------------------|
| 合同名称 | 主 要 内 容 |
|------|-----------------------|
| | |
|------|-----------------------|
| | |
|------|-----------------------|
| 印制数量 | |废次标识数量| |
| (万件) | | (万件) | |
|------|---------|------|------|
| 交货日期 | | 经办人 | |
|------|-----------------------|
| 备 注 | |
--------------------------------

表五
印制商标单位一览表
填报单位: 年 月 日
-----------------------------------------------------
| | | |法定代表人| |注册资金| | | |
|序号|证书编号|印制商标单位名称| |经济性质| |商标印制核定范围|地 址|联系电话|
| | | | 或负责人| |(万元)| | | |
|--|----|--------|-----|----|----|--------|----|----|
| | | | | | | | | |
|--|----|--------|-----|----|----|--------|----|----|
| | | | | | | | | |
|--|----|--------|-----|----|----|--------|----|----|
| | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------
备注:此表一式三份,分别由省、地(市)、县(区)级工商局存档



1997年10月14日

阿坝州人民政府关于印发《阿坝藏族羌族自治州城镇居民基本医疗保险试行办法》的通知

四川省阿坝州人民政府


阿坝州人民政府关于印发《阿坝藏族羌族自治州城镇居民基本医疗保险试行办法》的通知

阿府发〔2008〕8号

各县人民政府,州直各部门,卧龙管理局:

  《阿坝藏族羌族自治州城镇居民基本医疗保险试行办法》已经省人民政府批复,现印发,请遵照执行。


二00八年四月二日



阿坝州城镇居民基本医疗保险试行办法


第一章 总 则


  第一条 为建立健全我州城镇医疗保险体系,保障城镇居民的基本医疗需求,逐步实现建立覆盖城乡全体居民医疗保障体系的目标,根据《国务院关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》(国发〔2007〕20号)和《四川省人民政府关于开展城镇居民基本医疗保险试点的实施意见》(川府函〔2007〕187号)精神,结合我州实际,制定本办法。

  第二条 基本原则

  (一)坚持以人为本,通过基本医疗保障,缓解城镇居民看病难,看病贵问题;

  (二)低水平起步,即根据全州经济社会发展水平合理确定筹资水平和保障标准;

  (三)重点保障大病医疗,实行住院和门诊大病医疗费用社会统筹;

  (四)坚持政府引导,群众自愿;

  (五)以家庭和个人缴费为主,政府给予适当补助;

  (六)城镇居民基本医疗保险基金以收定支,收支平衡,略有结余。

  第三条 城镇居民基本医疗保险实行统一政策,分级管理,统一调剂,逐步过渡到州级统筹,建立城镇居民基本医疗保险基金征收、支付和调剂制度,具体办法由州劳动保障和财政部门另行制定。


  第二章 参保范围


  第四条 阿坝州行政区域内,具有本州户籍的不属城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的所有城镇居民,即中小学阶段的学生、少年儿童和其他非从业城镇居民。具体包括:

  (一)中小学校在册学生(包括中专、职业高中、技校)、托幼机构在园幼儿;

  (二)18周岁以下非在校的少年儿童;

  (三)年满18周岁以上非从业的城镇居民。


第三章 基金筹集

  第五条 城镇居民基本医疗保险基金来源如下:

  (一)参保居民个人缴纳的基本医疗保险费;
 
  (二)各级政府补助资金;

  (三)基金利息收入。

  第六条 城镇居民基本医疗保险的筹资标准:

  在校中小学学生和18周岁以下非在校的少年儿童实行定额缴费,每人每年按100元缴费。年满18周岁以上非从业城镇居民的缴费标准为上一年度阿坝州城镇居民家庭人均可支配收入的2.5%,当年具体缴费数额由州劳动和社会保障局发布(2008年缴费标准为240元)。

  (一) 个人缴费标准

  1.在校中小学学生和18周岁以下非在校的少年儿童,个人每年缴纳居民医疗保险费10元;城镇低保对象、重度残疾的学生和儿童,个人不缴费。

  2.年满18周岁以上的非从业城镇居民,个人每年缴纳居民医疗保险费140元;城镇低保对象、丧失劳动能力的重度残疾人员、低收入家庭60周岁以上的老年人,个人每年缴纳居民医疗保险费80元。

  (二)政府补贴标准

  1.在校中小学学生和18周岁以下非在校的少年儿童,中央财政每人每年补助40元;省财政每人每年补助40元;州财政每人每年补助5元;县财政每人每年补助5元。在此基础上,对属于城镇低保对象、重度残疾的学生和儿童参保所需的家庭缴费部分,除中央财政补助5元外、州财政再补助5元。

  2.年满18周岁以上的非从业城镇居民,中央财政每人每年补助40元;省财政每人每年补助40元;州财政每人每年补助10元;县财政每人每年补助10元。在此基础上,对属于城镇低保对象、丧失劳动能力的重度残疾人员、低收入家庭60周岁以上的老年人参保所需的家庭缴费部分,除中央财政补助30元外,州财政、县财政各再补助15元。

  (三)享受最低生活保障城镇居民中的无劳动能力、无生活来源、无法定赡养人的“三无人员”,属于个人缴纳的部分,由城市医疗救助资金全额补助。

  (四)有条件的用人单位可以对职工家属参保的个人缴费部分给予补助,并按国家有关规定享受税收鼓励政策。


第四章 参保缴费

  第七条 城镇居民基本医疗保险登记:

  (一)在校中小学学生、在园幼儿以学校、托幼机构为单位在学校、托幼机构所在地办理城镇居民基本医疗保险参保相关手续。

  (二)18周岁以下非在校的少年儿童和年满18周岁以上的非从业城镇居民,以家庭(个人)为单位在户籍所在地办理城镇居民基本医疗保险参保相关手续。

  第八条 城镇居民基本医疗保险费用征缴

  (一)城镇居民基本医疗保险费按年度征缴,中小学生、婴幼儿按学年度征缴。

  (二)在册中小学生、在园幼儿由学校、托幼机构组织参加城镇居民基本医疗保险,并由医疗保险经办机构委托学校、托幼机构代收代缴医疗保险费。

  (三)18周岁以下非在校的少年儿童和年满18周岁以上的非从业的城镇居民的医疗保险费,由户籍所在地的医疗保险经办机构负责征收。

  (四)属政府补贴部分,由财政部门按参保人数核定划拨到城镇居民基本医疗保险财政专户。

  第九条 城镇居民基本医疗保险待遇支付期限

  (一)本办法实施之日起一年内参保缴费的,从参保缴费次月起享受本办法规定的医疗保险待遇;

  (二)本办法实施满一年以后参保缴费的,自参保缴费之日起满6个月后,享受本办法规定的医疗保险待遇;

  (三)参保后中断缴费的,从中断缴费之日起停止享受医疗保险待遇,自续保缴费之日起满9个月后,享受本办法规定的医疗保险待遇,缴费年限合并计算。


第五章 医疗保险待遇

  第十条 城镇居民基本医疗保险基金用于支付城镇居民住院、门诊大病医疗费用。支付范围参照《四川省城镇职工基本医疗保险和工伤保险药品目录》、《四川省城镇职工基本医疗保险诊疗项目和医疗服务设施管理暂行办法》以及阿坝州城镇职工基本医疗保险的相关规定执行。

  第十一条 城镇居民住院统筹基金起付标准按照不同级别的定点医疗机构确定为:

  (一)社区卫生服务机构100元;

  (二)一级医疗机构300元;

  (三)二级医疗机构500元;

  (四)三级医疗机构700元。

  第十二条 参保居民在定点医疗机构发生符合规定的住院医疗费用,起付标准以下的费用由个人自付,起付标准以上至最高支付限额以下的医疗费用,由城镇居民基本医疗保险统筹基金按以下比例支付:

  (一)社区卫生医疗机构,统筹基金支付65%;

  (二)一级医疗机构,统筹基金支付60%;

  (三)二级医疗机构,统筹基金支付55%;

  (四)三级医疗机构,统筹基金支付50%。

  在校中小学学生和18周岁以下非在校的少年儿童住院医疗费用报销比例在上述标准基础上提高5个百分点。

  第十三条 城镇居民基本医疗保险按年度计算,在一个自然年度内,统筹基金支付住院医疗费用的最高支付限额为2.8万元。鼓励城镇居民连续参保,参保居民连续缴费满5年不满10年的,城镇居民基本医疗保险基金最高支付限额增加5000元;参保居民连续缴费满10年以上的,城镇居民基本医疗保险基金最高支付限额增加1万元。最高不超过10000元。超过封顶线以上部分申请城镇居民社会医疗救助或商业保险解决。

  第十四条 城镇居民参加基本医疗保险并按时足额缴纳了医疗保险费的,可享受门诊大病医疗待遇,门诊大病医疗待遇按二级医疗机构住院政策规定报销,申请办法按城镇职工特殊疾病管理办法执行。享受门诊大病病种为:恶性肿瘤放疗、化疗;慢性肾功能衰竭透析治疗;肾、肝移植术后抗免疫排斥药物治疗;慢性白血病;再生障碍性贫血;系统性红斑狼疮。

  第十五条 享受最低生活保障的城镇居民中丧失劳动能力重度残疾人员、低收入家庭在享受城镇居民基本医疗保险的基础上,仍有困难的向民政部门申请城镇居民医疗救助。

第六章 医疗服务管理

  第十六条 城镇居民基本医疗保险医疗服务管理参照城镇职工基本医疗保险的有关规定执行。

  第十七条 城镇居民基本医疗保险实行定点就医管理和就医报告制度。定点医疗机构应当认真执行医疗保险有关政策规定,自觉规范医疗服务行为,严格履行医疗保险服务协议。在保证基本医疗的前提下,坚持做到合理检查、合理用药、合理治疗,防止和制止浪费,保证城镇居民基本医疗保险基金的合理使用。

  第十八条 参保居民在定点结算医疗机构就医发生的医疗费用,属于个人承担的部分,由定点医疗机构与个人结算;属于城镇居民基本医疗保险基金支付的部分,定点医疗机构持有关资料与医疗保险经办机构实行按月结算。

  第十九条 参保居民在州外或非定点结算医疗机构就医发生的医疗费用,先由本人全额垫付,再持有效票据在规定时限内到参保所在地的医疗保险经办机构结算。

  第二十条 参保居民因病情需要转州外定点医疗机构住院治疗的,需经当地二级乙等医疗机构提出建议,并报同级医疗保险经办机构批准(危重急症抢救除外)。未经批准转州外医疗机构住院治疗的费用,居民医疗保险基金不予支付。

第七章 基金管理与监督

  第二十一条 城镇居民基本医疗保险基金纳入财政专户,实行收支两条线管理,专款专用,单独核算,任何单位和个人不得挤占挪用。

  第二十二条 州、县劳动和社会保障部门主管辖区内的城镇居民基本医疗保险工作。州医疗保险经办机构负责统筹基金的调剂和具体业务的指导和管理;各县医疗保险经办机构负责城镇居民基本医疗保险基金的筹集、管理和支付。

  第二十三条 各级医疗保险经办机构应建立健全城镇居民基本医疗保险预决算制度、财务会计制度和内部审计制度,确保基金的安全营运。严格审查医疗费开支,在确认其符合有关规定的前提下及时支付医疗费用。

  第二十四条 城镇居民基本医疗保险基金出现支付风险时,劳动保障、财政部门应及时向政府报告,提出处理意见,报政府审批。

第八章 法律责任

  第二十五条 劳动保障部门、医疗保险经办机构工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守,致使城镇居民基本医疗保险基金流失的,由医疗保险经办机构追回流失的医疗保险基金;构成犯罪的,移交司法部门依法追究当事人刑事责任。

  第二十六条 定点医疗机构及其工作人员违反医疗保险政策规定,弄虚作假、滥用药品、违规收费等,医疗保险经办机构有权按协议进行处理;劳动保障行政部门视不同情况给予批评教育,或暂停基本医疗保险业务,或取消其定点医疗机构资格。

  第二十七条 参保居民采取隐瞒、欺诈等手段骗取城镇居民基本医疗保险基金的,医疗保险经办机构有权拒付,已经支付的,应依法责令退还;拒不退还的,劳动保障行政部门可依照《社会保险费征缴暂行条例》(国务院令第259号)的规定进行处罚;构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任。


第九章 组织实施

  第二十八条 劳动保障部门为实施城镇居民基本医疗保险工作的主管部门,负责会同财政、民政、卫生、教育、残联等有关部门组织实施城镇居民基本医疗保险工作,各职能部门要认真履行职责,密切配合,共同做好城镇居民基本医疗保险实施工作。

  财政部门负责城镇居民基本医疗保险补助资金的预算、筹集、划拨和统筹基金的监督管理;发改委负责将城镇居民基本医疗保险试点工作纳入国民经济和社会发展规划;民政部门负责对城镇困难群众给予医疗救助,做好医疗救助与城镇居民基本医疗保险的衔接,协助做好城镇居民低保人员、“三无人员”参保的组织实施工作;教育部门负责协调好在校中小学生和托幼机构在园幼儿参保的组织实施工作; 卫生部门负责指导定点医疗机构为城镇居民提供优质优惠的医疗服务,加强基层医疗卫生服务体系建设和研究制定发挥中藏医药特色的有关政策;公安部门负责参保居民的户籍认定工作; 残联负责残疾人员信息收集和核实工作;物价部门负责研究完善医疗服务收费标准和药品价格管理办法;审计部门负责城镇居民基本医疗保险基金监督工作;监察部门负责对行政机关、国家工作人员,以及行政机关任命的其他工作人员在城镇居民基本医疗保险基金管理工作履职情况进行监督,并查处违纪案件;药品监督、税务、宣传、广电中心、阿坝日报社等部门,按照各自的工作职责,协调好城镇居民基本医疗保险工作;各县人民政府负责本辖区居民参加基本医疗保险的宣传和组织工作,加强劳动保障社区平台建设,充分发挥基层社区平台在政策咨询、参保缴费、变更登记、就医管理等方面的作用。城镇居民基本医疗保险实行信息化管理,提高管理服务水平。

  第二十九条 为积极稳妥推进全州城镇居民基本医疗保险工作,州人民政府成立阿坝州城镇居民基本医疗保险局际联席会议,负责组织协调和指导实施城镇居民基本医疗保险工作,并就重大问题向州人民政府提出报告和建议。联席会议办公室设在州劳动和社会保障局。相关部门要切实加强领导和工作协调。各县人民政府应高度重视本县城镇居民基本医疗保险的组织实施工作,切实解决好经办机构人员编制、工作场所、工作经费等,以促进城镇居民基本医疗保险工作顺利推进。

第十章 附 则


  第三十条 本办法的具体实施细则由州劳动和社会保障局制定,报州人民政府审定后实施。

  第三十一条 本办法由阿坝州劳动和社会保障局负责解释。

  第三十二条 本办法自2008年6月1日起施行。



对股权的执行当明来说已经不是新型案件,而且越来越多的股权执行案件将成为执行案件的一部分。最高院没有明确规定。
一、执行股权的概述
最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定(试行)》(以下简称《执行规定》)第五十一条至五十六条,对执行股权作了明确规定,在此之前,有关执行股权的法律是空白的,即没有明确的规定。针对实践中存在的问题,《执行规定》对执行股权作了明确规定,这样既拓展了执行的方法,又充实了执行工作的内容,同时也体现了执行工作丰富的内涵。
(一)股权的概念和特征
股权是股东因其出资而取得的,依法定或公司章程规定的规则和程序参与公司事务并在公司享有财产权益,具有转让时的权利。执行股权与股权自身特征密切关联,股权具有以下主要特征:
1、股权包括自益权和共益权两项基本内容
自益权是股东自己可行使的权利。主要包括股息、红利分配请求权,新股认购权,公司剩余财产分配请求权,是纯粹的财产权益。共益权是指以公司利益为目的,与其他股东共同行使的权利。主要包括重大经营决策表决权、董事等人事任免权、对董事经理的质询权、监督权,还有知情权。
2、股权是一种财产性权利
股东向公司进行投资而获利股权,将其出资转化为注册资本,从而取得参与公司事务的权利,并享有公司中的财产利益。因此股权具有明显的财产性,这样也就不难理解股权在执行理论中的可供执行性。
3、股权是一种可转让的权利
股权作为股东的财产,因其具有财产属性,从而具有可转让性。这一属性,在公司法中有着明确的规定,但同样附加着一定条件。
(二)执行股权的基本原则
1、对股权的保护原则
执行股权对股权的保护具体表现在两个方面,第一,如果被执行人除在中外合资、合作企业中的股权以外别无其他财产可供执行,其他股东又不同意转让的,可以直接强制转让被执行人的股权。第二,对股权的执行,按照规定首先应执行已到期的股息或红利,如已到期的股息或红利不能满足申请执行人的权益,还可以执行被执行人预期从有关企业中应得的股息或红利,或者下一年的股息或红利。
2、优先受让原则
在执行股权时,应昼尽量满足其他股东的权利,尤其要注意对优先购买权的保障。由此可见,对股权执行是在其他股东同意的基础上进行的,如不同意,其他股东则行使优先购买权,不行使优先购买权,则视为同意,方可执行股权。
3、维护法人财产原则
一个企业的法人财产,只对其自身债务承担责任,即用其所有的财产独立承担民事责任。执行股权时,执行股东依据股权享有的财产利益,因股权本身并不体现为具体财产,公司对这些出资享有法人财产所有权,只有涉及到公司自身债务,和可以执行这些财产,否则就会构成对公司财产权利的侵犯。
二、实践中执行股权存在的问题
执行股权的实施丰富了执行工作的内涵,提高了对申请执行人债权的保护程度。但执行工作实践中,由于对执行股权法律的理解和实践操作不同,常常做法不一,又出现了执行工作多样化和复杂化的很多问题。这些情况的出现有立法的原因,也有工作中对执行股权有关规定的理解偏差,具体表现在以下几方面。
(一)投资权益和股权区分不明问题
投资权益是指投资于资本市场的股票、债券、证券投资基金等带来的权利和收益。从这一概念可看出股权包含在投资权益之内,是投资权益中一个方面的权益。而在执行实践中通常对投资权益理解为股东向公司进行投资,因出资而取得的参与公司事务并在公司中享有的财产利益,具有转让性的权利。《执行规定》第五十三至第五十五条,并列提到投资权益和股权,这样的并列使用主要是为了避免目前对这类权利的叫法较多且乱而造成个人理解的偏差。
因此,对被执行人在公司中的投资权益的执行,应称为执行股权。对于被执行人独资开办企业中拥有的投资,也应舍弃“投资权益”这一概念。这样才能真正理解投资权益的概念,同时,也可打破认为执行投资权益就是执行股权这一传统和错误的观念。
(二)对被执行人投资开办的下属人执行的问题
在实践中,有的执行人员认为被执行人开办的企业法人,其资产应属被执行人完全所有,应视为被执行人财产,可直接予以执行。这种做法是错误的,按照公司制度的一般原理,公司登记成立后,公司的财产即独立于投资者财产而存在。不允许对被执行人投资开办的下属企业法人财产进行直接执行。《执行规定》所提的直接裁定予以转让,注重的是执行实践中,不需任何人同意与否而直接执行的方式,而不是对其财产的直接执行。
(三)执行股权与公司特属股权和转让数量问题
《公司法》第一百四十二条规定,发起人持有公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让。对《公司法》这一规定应理解为只适用于当事人自主协议转让股权的行为,而法院在强制执行转让股权是为了债权人利益而实施的国家行为,不存在违法投机行为。但受让人应继续遵循公司法对转让人的规定。
《公司法》对公司管理人员转让股份进行了限制,这些人在任期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的25%.对这类股权的执行,根据执行工作的特有属性,仍不受《公司法》的规定限制,可以执行。
(四)执行股权关于受让人的资格及注册不实的问题
《执行规定》对股权转让有着特别的规定,而对受让人的资格未有规定,即执行股权进行转让时,受让人应符合什么样的条件,在无法转让时,什么样的股权可以抵偿给债权人。实践中遇到问题主要是关于外商投资公司的案件,最高院1987年《关于审理涉港澳经济纠纷案件若干问题解释》第七条规定,一般不宜以投资清偿债务,确有必要的,应征得内地合资方或合作方和有关方面的同意,通过转让投资权益的方式进行。《执行规定》更加明确股权的可转让性。在执行外资股权时,对受让人没有规定,如转让给国内投资方,转让后使外商股东的股份低于注册资本的25%,与公司登记管理条例相冲突。如把外商股东股权全部转让给国内投资方,则会改变了外商企业的性质。这种情况下应对受让人的资格进行限制,最好受让人是外商。无外商受让时,国内投资方为受让人,在体现外商股份不低于注册资本25%的情况下,对非外商股东转让。这样,既维持了公司的企业性质,又符合我国的法律规定。
实践中遇到的另一问题,是股权的瑕疵问题。股东对公司的出资可以用货币出资,也可以用实物出资。针对这处情况,我们要重新对股东的出资实物进行作价,以便确定股权的真实价值,从而保护受让人的权益,以免对执行工作的真实、合法性提出质疑,损害执行工作的可信度。


(北安市人民法院 杨亚新 印文军)